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Estados Financieros Proyectados

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Estados Financieros

25-09-2023

Ejemplo

La proyección de los estados financieros consiste en calcular cuales son los estados financieros que presentará la empresa en el futuro.

La técnica más habitual para  proyectar los estados financieros es la denominada porcentaje de ventas y consiste en realizar los estados financieros proyectados en función de los efectos que tendrán una variación de las ventas en estos.

estados financieros proyectados

Qué son los estados financieros proyectados

Los estados financieros proyectados, también conocidos como estados financieros proforma o proyecciones financieras, son documentos que representan la estimación futura de la situación financiera de una empresa. Estos estados se basan en suposiciones y pronósticos sobre el desempeño financiero de la empresa en un período futuro, generalmente a corto, mediano o largo plazo. Los estados financieros proyectados son herramientas importantes para la planificación financiera y la toma de decisiones estratégicas de una organización.

Las proyecciones financieras son herramientas valiosas para la gestión empresarial, ya que permiten a los propietarios, gerentes, inversores y otros interesados tomar decisiones informadas sobre estrategias, inversiones, financiamiento y presupuesto. Sin embargo, es importante recordar que las proyecciones financieras se basan en suposiciones y estimaciones, por lo que pueden estar sujetas a cambios debido a factores imprevistos o condiciones económicas cambiantes. Por lo tanto, es fundamental revisar y actualizar regularmente estas proyecciones para mantenerlas relevantes y precisas.

Ejemplo de estados financieros proyectados

Una empresa espera que durante los próximos cuatro años incrementará sus ventas en un 10% anual. Lo que hará será proyectar los estados financieros en base a esta cifra. Además necesitará saber como crecerán los costos de explotación (un 10% en nuestro ejemplo) y los gastos de administración (un 5 % en nuestro ejemplo) ante incrementos de las ventas para saber en que porcentaje incrementarlos (en función de la posición del costo marginal podrían incrementarse a una tasa más alta que las ventas, sin embargo los gastos de administración suelen crecer menos que proporcionalmente gracias a las economías de escala).

estados financieros proyectados, ejemplo

La empresa compondrá una cuenta de resultados proyectada con las ventas, costes, amortizaciones,... lo que dará un beneficio y unos impuestos. Esta cuenta de resultados afectará al balance de situación en cuanto a que variará los fondos propios por el beneficio y reducirá el valor de los activos por la amortización. Además deberá tener en cuenta necesidades de nueva maquinaria si existiesen, etc.

Haciéndolo así para los 2 años próximos alcanzaríamos cual es la situación financiera de la empresa al final de ese periodo, permitiéndonos ver potenciales problemas que pudiesen surgir y siendo especialmente utilizado en el análisis de inversiones para calcular los flujos de caja futuros proyectados.

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